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　　我司是做团餐的，就一个客户主体，客户是上市公司，所有确认的收入都要开票，每期的营业额于三个月之后对账，再开票，再付款。2026年10月份暂估入账未开票收入为40万，2026年11月份暂估未开票收入为30万，2026年12月份暂估未开票收入为20万合计90万。财务报表上面也体现的是90万，增值税申报表上面体现了本年收入也是90万，相等没问题。然后到2027年1月份确认，2026年10月份的收入实际为45万，2027年1月份暂估的收入为50万，那增kaiyun开云值税申报表上面已开发票那一栏填45万，未开票收入那一栏填50减40=10万，合计增值税申报表的收入为45+10=55万。但是…（抱歉，写不下，见下图

　　房地产企业，名下土地于2023年3月转让，但土地使用税2023年全年已申报，一二季度0申报，三四季度有数申报但实际应该也是0申报。现想对土地做税源终止，但提交后会有“2023年10-12月属期已申报，无法终止“的提示拦截。现想现将三四季度报表改成0后作废2-4季度土地使用税报表。咨询税务建议先改税源再改报表。目前已经将2023.3.31和2023.6.30土地面积变更为0.01（面积无法改为零）。后续报表改动和作废找不到路径无从下手，请老师指点